Riester-Rente: Diese Steuerfallen kennt dein Steuerberater nicht
Riester-Verträge versprechen Steuervorteile – doch viele Sparer zahlen später drauf. Wir erklären, welche versteckten Steuerfallen du kennen musst.
Das Wichtigste - Riester-Verträge bieten Steuervorteile in der Ansparphase, doch die Auszahlung wird später als „sonstige Einkünfte“ voll versteuert – oft mit überraschend hohen Beträgen. - Wer die Mindesteinzahlung nicht leistet, verliert nicht nur Zulagen, sondern muss bereits erhaltene staatliche Zuschüsse zurückzahlen – inklusive Steuervorteilen. - Ein vorzeitiger Ausstieg aus dem Vertrag ist meist nur unter hohen finanziellen Verlusten möglich, da die Auszahlung dann sofort steuerpflichtig wird.
Im Alter von 62 Jahren erhielt Klaus M. (64) seine erste Rente aus seinem Riester-Vertrag – und eine böse Überraschung: Statt der erwarteten 1.200 € monatlich blieben nur 950 € übrig. „Mein Steuerberater hatte mir versichert, dass die Riester-Rente steuerfrei wäre“, sagt er. Doch die Realität sieht anders aus: Die Auszahlungen aus Riester-Verträgen werden als „sonstige Einkünfte“ (§ 22 Nr. 5 EStG) voll versteuert. Was Klaus nicht wusste: Diese Steuerfalle ist kein Einzelfall, sondern die Regel. Wir erklären, welche versteckten Kosten und Risiken in Riester-Verträgen lauern – und wie du sie vermeidest.
Warum Riester-Verträge später teuer werden
Riester-Verträge sind in Deutschland beliebt, weil sie in der Ansparphase steuerlich gefördert werden: Die Beiträge können als Sonderausgaben (§ 10a EStG) von der Steuer abgesetzt werden. Doch diese Vorteile haben einen Haken: Die spätere Auszahlung wird vollständig besteuert. Das gilt sowohl für die monatliche Rente als auch für die mögliche Einmalauszahlung (bis zu 30 % des angesparten Kapitals).
Laut einer Studie der Verbraucherzentrale (2023) zahlen viele Riester-Sparer im Alter bis zu 30 % ihres Auszahlungsbetrags an Steuern – abhängig vom persönlichen Steuersatz. Ein Beispiel: - Ein Sparer mit einem Riester-Kapital von 100.000 € erhält eine Einmalauszahlung von 30.000 €. - Bei einem Steuersatz von 30 % fallen 9.000 € Steuern an – obwohl die Beiträge bereits steuerlich abgesetzt wurden.
Diese Doppelbesteuerung ist kein Geheimnis, wird aber oft verschwiegen. Die Bundesregierung bestätigt dies in ihrem Bericht zur Riester-Rente (2022), weist jedoch darauf hin, dass die Steuerlast durch die nachgelagerte Besteuerung langfristig sinken kann – vorausgesetzt, der Steuersatz im Rentenalter ist niedriger als während der Berufstätigkeit.
Die Zulagen-Falle: Warum du mehr zurückzahlen musst, als du denkst
Riester-Verträge werden nicht nur steuerlich gefördert, sondern auch durch staatliche Zulagen (Grundzulage, Kinderzulage). Doch diese Zulagen sind an Bedingungen geknüpft: Wer die Mindesteinzahlung nicht leistet, muss die bereits erhaltenen Zulagen zurückzahlen – inklusive der Steuervorteile.
Die Deutsche Rentenversicherung erklärt in ihrer Broschüre „Riester-Rente: So funktioniert die staatliche Förderung“ (2024), dass die Mindesteinzahlung 4 % des Vorjahresbruttoeinkommens (mindestens 60 €, maximal 2.100 €) beträgt. Wer diese Summe nicht erreicht, verliert nicht nur die Zulagen für das laufende Jahr, sondern muss auch die Zulagen der Vorjahre zurückzahlen.
Ein konkretes Beispiel: - Ein Single mit einem Bruttoeinkommen von 30.000 € müsste mindestens 1.200 € in seinen Riester-Vertrag einzahlen, um die volle Grundzulage von 175 € zu erhalten. - Zahlt er nur 900 € ein, verliert er die Zulage für dieses Jahr – und muss zusätzlich die 175 € der Vorjahre zurückzahlen.
Diese Regelung führt dazu, dass viele Sparer mehr Geld verlieren, als sie durch die Steuerersparnis gewonnen haben.
Flexibilität? Fehlanzeige! Warum ein Ausstieg aus Riester teuer wird
Riester-Verträge sind langfristig gebunden: Ein vorzeitiger Ausstieg ist nur in Ausnahmefällen möglich, etwa bei Arbeitslosigkeit, Erwerbsminderung oder Tod. Wer den Vertrag kündigt, muss die erhaltenen Steuervorteile und Zulagen sofort zurückzahlen – und die Auszahlung wird vollständig besteuert.
Die BaFin warnt in ihrem Merkblatt zur Riester-Rente (2023), dass die Kündigung eines Riester-Vertrags oft zu finanziellen Verlusten von bis zu 50 % des angesparten Kapitals führt. Ein Beispiel: - Ein Sparer mit einem Riester-Kapital von 50.000 € kündigt den Vertrag. - Er muss die erhaltenen Steuervorteile (z. B. 10.000 €) und Zulagen (z. B. 5.000 €) zurückzahlen. - Übrig bleiben 35.000 €, die sofort versteuert werden müssen – bei einem Steuersatz von 30 % bleiben ihm nur 24.500 €.
Diese Regelung macht Riester-Verträge zu einer Falle für Sparer, die ihre Pläne ändern möchten.
Riester vs. Rürup: Warum die Wahl des Produkts entscheidend ist
Nicht alle Altersvorsorgeprodukte sind gleich: Während Riester-Verträge staatlich gefördert werden, richtet sich die Rürup-Rente (auch „Basisrente“ genannt) an Selbstständige und Freiberufler. Beide Produkte bieten Steuervorteile, doch die nachgelagerte Besteuerung fällt unterschiedlich aus.
Laut dem Bundesministerium der Finanzen (BMF-Schreiben vom 24.07.2013, IV C 3 – S 2222/07/10010-03) werden Beiträge zur Rürup-Rente in der Ansparphase als Sonderausgaben abgesetzt, doch die Auszahlung wird ebenfalls voll besteuert. Der Unterschied liegt in der Flexibilität: - Rürup-Verträge können nicht gekündigt werden – ein Ausstieg ist nur durch Verrentung möglich. - Riester-Verträge bieten zwar mehr Flexibilität, sind aber an Zulagen und Mindesteinzahlungen gebunden.
Für Sparer, die keine staatlichen Zulagen erhalten (z. B. Gutverdiener), kann die Rürup-Rente die bessere Wahl sein – vorausgesetzt, sie akzeptieren die lange Bindung.
FAQ: Die wichtigsten Fragen zu Riester-Verträgen
Kann ich meinen Riester-Vertrag steuerfrei kündigen?
Nein. Eine Kündigung führt zur sofortigen Rückzahlung der Steuervorteile und Zulagen sowie zur vollständigen Besteuerung der Auszahlung. Ausnahmen gelten nur bei Arbeitslosigkeit, Erwerbsminderung oder Tod.
Wie hoch sind die Steuern beim Auszahlungsbeginn?
Die Auszahlung aus einem Riester-Vertrag wird als „sonstige Einkünfte“ (§ 22 Nr. 5 EStG) voll versteuert. Die Höhe hängt vom persönlichen Steuersatz im Rentenalter ab. Bei einem Steuersatz von 30 % fallen 30 % des Auszahlungsbetrags an Steuern an.
Was passiert, wenn ich die Mindesteinzahlung nicht leiste?
Wer die Mindesteinzahlung von 4 % des Vorjahresbruttoeinkommens nicht erreicht, verliert die Zulagen für das laufende Jahr und muss zusätzlich die Zulagen der Vorjahre zurückzahlen. Dies kann zu finanziellen Verlusten von mehreren tausend Euro führen.
Gibt es Alternativen zu Riester?
Ja. Für Sparer, die keine staatlichen Zulagen erhalten, kann die Rürup-Rente oder die betriebliche Altersvorsorge (bAV) sinnvoller sein. Beide Produkte bieten Steuervorteile, sind aber weniger flexibel als Riester.
Quellen
- Bundesministerium der Finanzen (BMF) (2013). Schreiben zur steuerlichen Behandlung von Riester-Verträgen. Verfügbar unter: [www.bundesfinanzministerium.de]
- Verbraucherzentrale (2023). Riester-Rente: Was Sie vor dem Abschluss wissen sollten. Verfügbar unter: www.verbraucherzentrale.de
- Deutsche Rentenversicherung (2024). Riester-Rente: So funktioniert die staatliche Förderung. Verfügbar unter: [www.deutsche-rentenversicherung.de]
- BaFin (2023). Merkblatt zur Riester-Rente. Verfügbar unter: [www.bafin.de]
Erstellt mit Unterstützung künstlicher Intelligenz unter redaktioneller Aufsicht. Quellen automatisiert geprüft. Wie wir arbeiten
Ask #riester-rente #steuerfallen #altersvorsorge #zulagen #einmalauszahlung